Thuế là gì? Thuế phải nộp sau khi thành lập công ty

Thuế phải nộp của các doanh nghiệp, các loại thuế ở Việt Nam… Là những điều mà nhiều doanh nghiệp không rõ. Bài viết sau đây, sẽ giúp bạn hiểu cách tính 4 loại thuế doanh nghiệp chính: phí( thuế) môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân. Từ đây bạn sẽ hiểu nhiều hơn về đóng thuế và nộp thuế, cũng như hiểu những gì nhà nước thu thuế để làm gì?…

THUẾ LÀ GÌ? NHÀ NƯỚC THU THUẾ ĐỂ LÀM GÌ?

Thuế là khoản thanh toán bắt buộc mà các cá nhân tự nhiên và pháp nhân có nghĩa vụ trả cho nhà nước, phát sinh trên cơ sở văn bản quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành. Đặc vụ cấp cao và hoàn tiền trực tiếp cho người nộp thuế.
Nhiều người tự hỏi thuế là gì, nhà nước thu thập và sau đó làm gì với thuế đó, hoặc những tác động của thuế mà chúng ta phải khấu trừ tiền lương và lợi nhuận để trả? Rất đơn giản:
– Thuế là nguồn vốn cần thiết để duy trì, hoạt động và thực hiện chức năng, nhiệm vụ của cơ quan nhà nước nhằm mục đích ổn định và phát triển xã hội.
– Thuế thông thường: đối với mục đích thu nhập và quy chế thu nhập xã hội.
– Thuế đặc biệt: cho mục đích đặc biệt. Ví dụ, thuế tiêu thụ đặc biệt đối với rượu nhập khẩu, thuốc lá và ô tô để hạn chế tiêu thụ hàng hóa này bởi cá nhân ; phí thủy lợi để huy động tài chính để phát triển, khôi phục hệ thống thủy lợi, quy chế nguồn nước địa phương.
Sau khi hoàn thành thủ tục đăng ký thành lập công ty, được sở kế hoạch và đầu tư cấp giấy phép kinh doanh và mã số thuế, doanh nghiệp phải thực hiện việc nộp thuế ban đầu với cơ quan thuế theo quy định.

Thuế nào phải trả sau khi thành lập?

Có 4 loại thuế chính ở việt nam mà các doanh nghiệp cần chú ý sau khi thành lập:

 Lệ phí môn bài

Lệ phí môn bài, thuế môn bài là thuế doanh nghiệp phải nộp hàng năm. Trước đây, chúng tôi sử dụng khái niệm thuế tiêu thụ đặc biệt. Nhưng kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2017, khái niệm này đã được thay thế bằng “phí môn bài” “thuế môn bài “. Người nhận thanh toán vẫn là phần kinh tế như trước. Nhưng phạm vi miễn phí là rộng hơn, theo nghị định 139/2016 /NĐ-CP. Hầu hết các doanh nghiệp được sử dụng để sử dụng khái niệm cũ, vì vậy Luật VN vẫn sử dụng khái niệm này trong tất cả các giấy tờ của nó và cùng lúc với khái niệm mới cho người đọc hiểu.
Sau khi có giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp phải nộp lệ phí môn bài cho cơ quan thuế trực thuộc quản lý. Bạn cần phải biết cách trả tiền, phí và hình phạt cho việc nộp lệ phí môn bài để tránh vi phạm.

Thuế giá trị gia tăng ( VAT )

Thuế giá trị gia tăng hoặc thuế bán hàng là sự khác biệt giữa giá mua và giá bán sản phẩm và hàng hóa. Để xác định số thuế GTGT một doanh nghiệp phải nộp, điều đầu tiên cần phải xem xét là phương pháp mà doanh nghiệp đăng ký kê khai thuế GTGT.
Có hai phương pháp khai báo thuế GTGT, phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp.
* nếu doanh nghiệp khai thuế GTGT theo phương pháp tín dụng, cách tính thuế giá trị gia tăng như sau:

Nếu thuế GTGT đầu ra lớn hơn đầu vào, doanh nghiệp phải trả chi phí chênh lệch. Ngược lại, nếu lượng thuế GTGT đầu ra nhỏ hơn đầu vào, doanh nghiệp sẽ được khấu trừ.
Ví dụ: công ty dịch vụ Luật VN mua một chiếc bàn với giá 7.700.000 vnd (trong đó thuế VAT = 700. 000 vnd). Sau đó, công ty Luật VN bán lại bàn cho công ty xây dựng Phúc Lợi với giá 9.900.000 vnđ, trong đó thuế VAT = 900.000 vnđ. Vậy:
⇒ Thuế gtgt đầu ra = 900.000 vnđ
⇒ Thuế gtgt đầu vào = 700.000 vnđ
Vậy, vat phải trả = 900.000 – 700.000 = 200.000 vnđ.
* nếu doanh nghiệp khai thuế vat theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu, thì sẽ có 2 cách để tính toán.
Trường hợp doanh nghiệp tuyên bố theo phương pháp trực tiếp, công thức tính thuế sẽ là:

Tỷ lệ VAT đối với phương pháp này được xác định dựa trên ngành kinh doanh thực tế của doanh nghiệp. Ví dụ: phân phối và cung cấp hàng hóa là 1%, dịch vụ là 5% (tham khảo tại điều 13 thông tư 219/2013/TT-BTC).
Ví dụ: công ty Luật VN bán bảng và ghế cho công ty Huỳnh Đạt với giá 9.000.000 đ.
⇒Thuế GTGT phải trả = 9.000.000 x 1% = 90.000 đ.
Trong đó: 1% là tỷ lệ phần trăm nộp thuế GTGT trên doanh thu hoạt động bán buôn và bán lẻ.
Trong trường hợp doanh nghiệp phải kê khai theo phương pháp trực tiếp về giá trị gia tăng áp dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh, chế biến vàng, bạc, tiền bạc, thuế GTGT sẽ được tính tại 10% giá trị gia tăng.
Ví dụ: công ty Luật VN mua một chiếc nhẫn vàng 4 triệu đồng và bán nó giá 5 triệu đồng. Vì vậy, giá trị gia tăng sẽ là 5 triệu đồng – 4 triệu đồng = 1 triệu đồng. Vì vậy thuế GTGT phải trả của công ty anpha = 1 triệu x 10% = 100.000 đồng.
Tại thời điểm này, các doanh nghiệp có thể tự hỏi, làm thế nào bạn biết cách công ty của bạn tính thuế? Doanh nghiệp này có thể tự xác định và đăng ký khi thiết lập doanh nghiệp, dựa trên tình hình kinh doanh thực tế tại doanh nghiệp.

 Thuế thu nhập doanh nghiệp ( TNDN )

Thuế TNDN là một khoản thuế thu được từ lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp, sau khi trừ các chi phí hợp lý. Tất cả các cá nhân, tổ chức và cơ sở sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập phải trả. Tính toán thuế thu nhập doanh nghiệp như sau:

Ví dụ: tổng doanh thu bán hàng năm 2019 của công ty dịch vụ Luật VN là 100 triệu đồng. Trong đó chi phí hàng hóa là 70 triệu đồng. Chi phí bán hàng là 5 triệu đồng. Chi phí quản lý kinh doanh là 3 triệu đồng.
Sau đó lợi nhuận = doanh thu – chi phí bán hàng – chi phí hành chính = 100 – 70 – 5 – 3 = 22. Nói cách khác, lợi nhuận của công ty Luật VN là 22 triệu đồng.
Vì vậy, số thuế thu nhập doanh nghiệp phải trả bởi công ty Luật VN = 22 triệu x 20% = 4, 4 triệu đồng.
Tuy nhiên, việc xác định chi phí hợp lý và hợp lệ phụ thuộc vào tình hình sản xuất và kinh doanh và công nghiệp cá nhân của từng doanh nghiệp.

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân là thuế doanh nghiệp thay mặt cho nhân viên. Hồ sơ được tính theo tháng, hàng tháng, hàng tháng, nhưng cuối năm. Tính toán thuế thu nhập cá nhân như sau:

– Thu nhập tính thuế TNCN = Thu nhập chịu thuế TNCN – Các khoản giảm trừ.

– Thu nhập chịu thuế TNCN là tổng TNCN nhận được từ công ty chi trả – Các khoản thu nhập không tính thuế TNCN
Khấu trừ gồm các trường hợp:
+ hoàn cảnh gia đình: đối với bản thân, là 9.000.000 đồng/người/tháng. Đối với người phụ thuộc, là 3.600.000 đồng/người/tháng.
+ bắt buộc: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và bảo hiểm nghề nghiệp trong một số lĩnh vực đặc biệt.
Ví dụ: một nhân viên có:
Lương cơ bản: 15.000.000 đồng
Trợ cấp ăn trưa: 730.000 đồng
Tiền thưởng: 3. 500.000 đồng
Phải trả bảo hiểm: 15.000.000 x 10. 5% = 1.575.000 đồng
Suy luận cá nhân: 9.000.000 đ
Đăng ký 1 người phụ thuộc: 3.600.000 đ
Vì vậy thu nhập chịu thuế của người đó là = 15.000.000 + 3.500.000 – 730.000 – 730.000 đồng
Và thu nhập tính thuế của người đó là 17.770.000 – 9.000.000 – 3.600.000 – 1.575.000 = 3.595.000 đồng
Vì vậy, tiền thuế TNCN phải trả = 3.595.000 x 5% = 179.750 đồng.
Bên trên là thông tin cơ bản về thuế mà doanh nghiệp phải trả sau khi thành lập. Các doanh nghiệp phải chú ý chi trả đúng và đủ để tránh những sai sót không cần thiết, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của công ty.

Nếu sau bài viết này, quý khách vẫn còn thắc mắc hay muốn đặt câu hỏi, có thể xem thêm Dịch vụ kế toán tại Luật VN , hoặc liên hệ với chúng tôi qua số hotline:0763 387 788 để được tư vấn và tham khảo. Đội ngũ Luật VN luôn nhiệt tình hỗ trợ và cảm ơn vì đã xem hết bài viết này!