PHƯƠNG PHÁP KÊ KHAI THUẾ GTGT HÀNG THÁNG/ QUÝ

PHƯƠNG PHÁP KÊ KHAI THUẾ GTGT HÀNG THÁNG/ QUÝ

Việc xác định rõ báo cáo thuế gồm những gì, quy định về đối tượng kê khai, lỗi sai và mức phạt sẽ giúp doanh nghiệp tránh được những chi phí không nên có. Do đó, nếu bạn đang gặp khó khăn liên quan đến báo cáo thuế, kê khai thuế, thì hãy đọc bài viết  của Luatvn.vn này nhé.

BÁO CÁO THUẾ LÀ GÌ?

Báo cáo thuế (báo cáo thuế GTGT) hoặc khai thuế là tờ khai toàn bộ hóa đơn GTGT đầu vào (hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ) và hóa đơn GTGT đầu ra (hóa đơn bán hàng). sinh ra trong cùng một kỳ báo cáo.

Báo cáo thuế là một hoạt động kế toán thuế quan trọng, là cầu nối giữa cơ quan quản lý thuế và doanh nghiệp về hiệu quả tài chính. Do đó, doanh nghiệp phải làm quen với các quy định như: Các loại tờ khai thuế, thời hạn nộp tờ khai thuế, thời hạn nộp thuế, v.v.

LÀM THẾ NÀO ĐỂ XÁC ĐỊNH DOANH THU, ĐỐI TƯỢNG VÀ PHƯƠNG PHÁP KÊ KHAI THUẾ GTGT HÀNG THÁNG/ QUÝ

Trước khi kê khai, báo cáo thuế GTGT, bạn cần xác định phương thức kê khai và đối tượng kê khai hàng quý, hàng tháng của doanh nghiệp, theo đó:

Xác định đối tượng khai báo

Đối tượng kê khai thuế GTGT bao gồm:

Kê khai theo quý:

Doanh nghiệp có tổng doanh thu < 50 tỷ đồng

Doanh nghiệp mới thành lập < 12 tháng

Kê khai theo quý:

Doanh nghiệp có tổng doanh thu > 50 tỷ đồng

Các DN kê khai theo quý

Điều kiện xác định tờ khai thuế GTGT hàng quý như sau:

Doanh nghiệp có tổng doanh thu cung cấp hàng hóa, dịch vụ của năm trước dưới 50 tỷ đồng (theo Điều 15 Thông tư 151/2014/TT-BT2C).

Doanh nghiệp mới tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh, chưa đầy 12 tháng. Sau khi đủ 12 tháng, tính từ năm dương lịch tiếp theo, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào doanh thu cung cấp hàng hóa, dịch vụ của năm dương lịch trước đó để quyết định doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo các tiêu chí sau: hàng tháng hay hàng quý.

chẳng hạn:

Nếu công ty TVT được thành lập và bắt đầu hoạt động từ tháng 1/2020, công ty TVT sẽ kê khai thuế theo quý vào năm 2020. Đến tháng 1/2021, Công ty TVT tổng doanh thu năm 2020 đạt 45 tỷ đồng, năm 2021 Công ty TVT sẽ tiếp tục kê khai thuế theo quý.

Nếu công ty TVT được thành lập và bắt đầu hoạt động từ tháng 7/2020, công ty TVT sẽ kê khai thuế theo quý vào năm 2020 và 2021. Đến tháng 1/2022, Công ty TVT tổng doanh thu năm 2020 đạt 55 tỷ đồng, năm 2022 công ty TVT sẽ kê khai thuế hàng tháng.

Điều kiện xác định tờ khai thuế GTGT hàng tháng như sau:

Doanh nghiệp có tổng doanh thu cung cấp hàng hóa, dịch vụ của năm trước là hơn 50 tỷ đồng.

Doanh nghiệp phải kê khai thuế GTGT theo quý có thể chuyển sang kê khai thuế GTGT hàng tháng theo mẫu số 07/GTGT.

Lưu ý: Ngay cả khi doanh nghiệp không tạo ra doanh thu trong tháng, doanh nghiệp vẫn phải kê khai thuế GTGT hàng tháng.

Doanh thu năm trước liền kề = Tổng doanh thu trên các tờ khai thuế GTGT của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch ( bao gồm cả doanh thu chịu thuế và không chịu thuế)

Dịch vụ kế toán trọn gói tại Luatvn.vn

Nội dung gói dịch vụ kế toán thuế trọn gói:

Luatvn.vn nhận, quản lý và bảo quản chứng từ, tài liệu
Luatvn.vn nhận chứng từ, chứng từ của doanh nghiệp để thực hiện và xử lý công việc. Báo cáo tình hình số liệu kế toán và tồn đọng rủi ro hàng tháng. Báo cáo tổng hợp số liệu cho doanh nghiệp theo quý, hàng năm.
• Chúng tôi có trách nhiệm bảo quản chứng từ, tài liệu cho doanh nghiệp và chịu trách nhiệm trước Pháp luật nếu thông tin bị tiết lộ hoặc bị mất.
• Luatvn.vn đại diện cho doanh nghiệp thực hiện tất cả các giao dịch. Giải thích tất cả các khoản kế toán phát sinh cho cơ quan thuế trong năm tài chính.

Xử lý chứng từ kế toán doanh nghiệp theo quy định của pháp luật về thuế

• Phân loại để kiểm tra tính hợp lý và hợp lệ của các tài liệu gốc.
• Nhận tài liệu kinh doanh đến văn phòng để thực hiện công việc.
• Sắp xếp tài liệu hợp lý, hợp lệ theo quy định để tránh rủi ro về kế toán và sai sót về thuế.

Lập chứng từ kế toán theo quy định của Bộ Tài chính.

Lập chứng từ xuất nhập khẩu, thu chi từ chứng từ gốc.

Lập chứng từ ngân hàng và các chứng từ kế toán khác theo quy định.

Chuẩn bị hồ sơ, thủ tục hành chính để siết chặt tính hợp lệ của văn bản gốc.

Hướng dẫn lưu giữ đầy đủ các chứng từ để đảm bảo quyết toán thuế.

Tư vấn cho doanh nghiệp cách xử lý tồn đọng trong quá trình tiếp nhận và phát hành hóa đơn, chứng từ

Thiết lập hệ thống sổ kế toán đảm bảo quyết toán thuế đúng, đầy đủ

Lập hệ thống sổ chi tiết: Hàng hóa, nợ phải trả, phân bổ, khấu hao, tiền lương…

Lập hồ sơ chi tiết về quản lý khấu hao tài sản, phân bổ dụng cụ, thiết bị

Thiết lập hệ thống sổ cái tài khoản: Từ loại 1 đến loại 9 (một sổ cho mỗi tài khoản).

Lập sổ theo mẫu kế toán (nhật ký chung hoặc chứng từ ghi sổ…)

Chuẩn bị hồ sơ lương, hồ sơ sản xuất, chi phí…

Trên đây là toàn bộ nội dung dịch vụ kế toán trọn gói tại của Luatvn.vn. Quý khách hàng muốn tìm hiểu thêm về các vấn đề liên quan đến dịch vụ. Hãy liên hệ ngay hotline/zalo: 0763387788 hoặc Email: luatvn.vn02@gmail.com để được tư vấn.