Mô tả công việc kế toán thuế: Cần làm gì, bằng cấp ra sao

Nghề kế toán thuế vẫn luôn được xếp vào ngành nghề thu hút sự quan tâm của nhiều ứng viên. Công việc của kế toán thuế bao gồm lập tờ khai thuế, phân tích các quy định thuế, theo dõi xu hướng ngành và hoàn thành báo cáo thuế. Trong bài viết này chúng tôi sẽ mô tả công việc kế toán thuế một cách chi tiết nhất. Từ đó giúp mọi người hình dung rõ ràng hơn về công việc này.

Liên hệ để được tư vấn trực tiếp qua Hotline: 0778.738.886 (HN) – 0763.387.788 (TP.HCM)

Mô tả công việc kế toán thuế chi tiết nhất

• Lập tờ khai thuế, nộp thuế và giấy tờ cần thiết.
• Hoàn thành báo cáo thuế theo tháng, quý, năm theo nhu cầu của giám đốc doanh nghiệp.
• Đánh giá và nghiên cứu và các vấn đề về thuế để tìm ra giải pháp.
• Quản lý và lưu giữ cơ sở dữ liệu thuế của doanh nghiệp.
• Đề xuất các chiến lược thuế phù hợp với mục tiêu kinh doanh.
• Chuẩn bị giấy tờ cần thiết để kê khai và nộp thuế.
• Chia sẻ dữ liệu tài chính cho phòng tài chính.
• Xác định thuế được khấu trừ và đề xuất giải pháp gia tăng lợi nhuận.
• Theo dõi xu hướng ngành và các thay đổi liên quan đến thuế.
• Liên hệ với kiểm toán nội bộ và kiểm toán viên độc lập.
• Lập dự toán thuế và nộp cho quản lý cấp cao.

Kế toán thuế cần bằng cấp và kỹ năng như thế nào?

Ngoài nắm được chắc mô tả công việc của kế toán thuế, việc chuẩn bị cho mình một hồ sơ tốt gồm bằng cấp và kỹ năng cần có cũng rất quan trọng. Dưới đây là yêu cầu tối thiểu của một nhân viên kế toán thuế:

• Đã từng có kinh nghiệm (càng nhiều càng tốt) làm việc ở vị trí kế toán thuế, kế toán tổng hợp hoặc vai trò tương tự.
• Là người phải am hiểu tường tận về thủ tục cũng như chế độ kế toán
• Bắt buộc phải sử dụng thành thạo ít nhất 1 phần mềm kế toán trở lên
• Thành thạo kỹ năng máy tính, kỹ năng văn phòng, đặc biệt là MS Excel.
• Là một nhân viên kế toán thuế cần phải có kỹ năng quảng lý thời gian để hoàn thành mọi nhiệm vụ được giao phó theo đúng thời gian.
• Tốt nghiệp đại học, cao đẳng chuyên ngành Kế toán, Tài chính hoặc ngành liên quan.
• Có chứng chỉ kế toán CPA là một lợi thế.

Mô tả công việc của kế toán thuế theo trình tự thời gian

Phần chia sẻ tiếp theo đây, Luatvn.vn xin mô tả công việc kế toán thuế trong doanh nghiệp theo trình tự thời gian như sau:

1) Hàng Ngày:
a) Thu thập, xử lý, sắp xếp và lưu trữ các Hoá đơn, Chứng từ kế toán
+ Thu thập là gì? Là tập hợp toàn bộ hoá đơn chứng từ kế toán phát sinh trong quá trình DN đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh.

Ngoài ra, các bạn cần phải thu thập được: Hợp đồng kinh tế/ Đơn đặt hàng/ Biên bản thanh lý Hợp đồng kinh tế, Báo giá, Phiếu yêu cầu,….
+ Xử lý: là việc kiểm tra phân tích về tính hợp pháp, hợp lệ và hợp lý của Hoá đơn, chứng từ kế toán
– Tính Hợp Pháp:
          * Hoá đơn: phải được tạo theo đúng mẫu quy định của Bộ tài chính( TT39/2014/TT-BTC). Lưu ý với Hoá đơn đặt in, để đủ tính Hợp pháp, trước khi đưa vào sử dụng phải thông báo phát hành hoá đơn với Cơ quan Thuế quản lý DN.
          * Phiếu thu, phiếu chi, phiếu nhập kho, xuất kho,… phải được tạo theo đúng mẫu quy định của Chế độ kế toán DN lựa chọn
Về chế độ kế toán: đây là những quy định chung trong công tác hạch toán ghi sổ kế toán, hiện nay về việc lựa chọn chế độ kế toán cho DN, chúng ta có:
+ TT200/2014/TT-BTC ( thay thế hoàn toàn QD15/2006/QĐ-BTC) dành cho DN có Quy mô lớn, hoặc vốn kinh doanh là 100% vốn nước ngoài.
+ QD48//2006/QĐ-BTC dành cho DN của quy mô vừa và nhỏ.
Các bạn mở Giáo trình trang …. Giáo viên lấy ví dụ cho Hoá đơn, Phiếu nhập kho, phiếu chi.
– Tính Hợp Lệ: Nội dung trên Hoá đơn chứng từ kế toán phải được phản ánh đầy đủ, chi tiết, rõ ràng, không tẩy xoá, ghi chồng đè lên Hoá đơn chứng từ kế toán, không sử dụng mực màu đỏ,….
– Tính Hợp Lý: Nội dung của nghiệp vụ kinh tế phát sinh được phản ánh trên chứng từ kế toán phải liên quan, phục vụ cho quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của DN.
VD: Công ty MT chuyên về kinh doanh buôn bán các thiết bị điện tử, điện lạnh và dịch vụ đào tạo kế toán. Giả địnhMT mua về 1 máy xúc, máy ủi… thì Chứng từ ghi nhận đối tượng này là không hợp lý.
+ Sắp xếp: sau khi Hoá đơn chứng từ kế toán được thu thập và xử lý, chúng ta đưa vào sắp xếp. Việc sắp xếp có thể theo các cách:
– Sắp xếp theo loại Chứng từ
– Sắp xếp theo nội dung của nghiệp vụ kinh tế phát sinh
Việc sắp xếp theo cách nào là tuỳ lựa chọn của DN, Nhưng đều phải đảm bảo sắp xếp có hệ thống, theo trình tự thời gian và có thể so sánh được
+ Lưu trữ:
          – Đối với các Chứng từ kế toán không làm căn cứ kê khai tính thuế, hạch toán ghi sổ kế toán: lưu trữ tối thiểu trong vòng 05 năm. VD: Hợp đồng kinh tế, Đơn đặt hàng, Báo giá,…
          – Đối với các Chứng từ kế toán làm căn cứ kê khai tính thuế, hạch toán ghi sổ kế toán: lưu trữ tối thiểu trong vòng 10 năm. VD: Hoá đơn, Phiếu Nhập kho, xuất kho, phiếu thu, phiếu chi,…
          – Đối với các Chứng từ kế toán có liên quan đến An ninh Quốc phòng lưu trữ tối thiểu trong vòng 20 năm.
b) Cập nhật các Thông tư, Nghị định, Văn bản pháp luật mới nhất về Thuế.
Phân tích cho học viên việc lựa chọn trang web tin tưởng để tải về các TT/ ND/ VB pháp luật.
2) Hàng tháng: Căn cứ vào Hoá đơn chứng từ kế toán đã thu thập ở Hàng Ngày, đến tháng DN phải thực hiện lập các tờ khai báo cáo thuế:
a) Tờ khai thuế GTGT: DN có tổng Doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.
b) Tờ khai Thuế TNCN: DN kê khai Thuế GTGT theo Tháng và có tổng số Thuế TNCN phải khấu trừ từ 50tr trở lên.
c) Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn: DN có rủi ro cao về Thuế
Giáo viên giải thích: thế nào là DN có rủi ro cao về Thuế?
          – DN sau khi được Cơ quan Thuế kiểm tra và đưa ra kết luận được thành lập với mục đích mua bán Hoá đơn.
          – DN nợ đọng tiền Thuế nhiều.
Hạn nộp: hạn chót là ngày 20 tháng liền kề.
Ví dụ: Nộp Tờ khai T1/2015 => Hạn chót phải nộp là ngày 20/02/2015
3) Hàng Quý: lập các tờ khai báo cáo Thuế theo quy định:
a) Tạm tính thuế TNDN theo Quý.
          TT151/2014/TT-BTC kể từ Quý IV/2014 DN không phải lập tờ khai thuế TNDN tạm tính mà chỉ Ước tính ra 1 số Thuế TNDN phải nộp vào NSNN hạn theo Quý.
b) Tờ khai Thuế GTGT
          – DN mới thành lập
          – DN có tổng Doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống.
c) Tờ khai Thuế TNCN
          – DN kê khai Thuế GTGT theo Quý
          – DN kê khai Thuế GTGT theo Tháng và có tổng số thuế TNCN phải khấu trừ dưới 50tr.
d) Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn: DN không có rủi ro về Thuế, bao gồm: DN mới thành lập và DN đã và đang hoạt động.
Hạn nộp: Hạn chót là ngày 30 tháng đầu tiên thuộc Quý tiếp theo liền kề.
VD: Tờ khai Quý I/ 2015 => Hạn chót phải nộp là 30/04/2015.
Nhưng 30/04 và 01/05 lại là ngày nghỉ lễ tết theo quy định vì vậy được chuyển 02/05
=> Trường hợp hạn cuối rơi vào ngày nghỉ lễ, tết theo quy định, DN được chuyển về ngày làm việc đầu tiên sau kỳ nghỉ( TT156/2013/TT-BTC)
4) Hàng Năm:
a) Đầu năm: Nộp tiền Thuế Môn bài theo mức quy định, hạn chót là ngày 30/01/ năm Tài chính
b) Cuối năm: Nộp các tờ khai báo cáo thuế, bao gồm:
          – Tờ khai Quyết toán Thuế TNDN
          – Tờ khai Quyết toán Thuế TNCN
          – Báo cáo tài chính
Hạn nộp: Hạn chót là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm Tài chính cũ.

Con đường thăng tiến của nghề kế toán

Kế toán trưởng là chức vụ chuyên môn cao nhất một nhân viên kế toán có thể đạt tới, nhưng đây không phải con đường thăng tiến duy nhất của mọi kế toán. Một số chức vụ điều hành cấp cao và giám đốc tài chính (CFO) bắt đầu đi lên từ kế toán, kiểm toán nội bộ hoặc tài chính.

Theo quy định của Luật Kế toán, một nhân viên kế toán, kế toán thuế và giá thành muốn trở thành kế toán trưởng phải có chứng chỉ bồi dưỡng kế toán trưởng và thời gian làm việc trong thực tế ít nhất là 2 năm với người có bằng cử nhân trở lên. Tuy nhiên, trong thực tế nhân viên kế toán cần tối thiểu 5 năm mới có thể đảm đương chức vụ khó khăn và áp lực này.

Trước khi trở thành kế toán trưởng, bạn phải là một kế toán tổng hợp giỏi. Để có khả năng làm kế toán tổng hợp, bạn cần có 2 – 3 năm kinh nghiệm làm việc ở các mảng chuyên môn trong nghề, bao gồm kế toán kho, kế toán công nợ, kế toán tài chính, kế toán thuế,… Kế toán trưởng có nhiều trách nhiệm và áp lực hơn kế toán viên rất nhiều, không chỉ phải hoàn thành tốt công việc chuyên môn mà còn có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc về hoạt động tài chính, kế toán của doanh nghiệp. Nếu bạn nắm được các kỹ năng cần có của một kế toán trưởng giỏi thì việc thăng tiến trên con đường sự nghiệp sẽ không gặp trở ngại.

Trên đây là những mô tả công việc kế toán thuế. Hiểu được điều này sẽ giúp các bạn có được cái nhìn tổng quan hơn về nghề. Từ đó có sự chuẩn bị kỹ lưỡng, tìm được công việc ổn định với mức thu nhập như mong muốn.